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国家商检局


国家商检局关于印发《商检行政执法和行政执法监督检查规定》的通知


　　　　　（国检法〔１９９７〕１９０号　一九九七年五月十五日）

　

各直属商检局，

　　现将《商检行政执法和行政执法监督检查规定》印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时报国家商检局。

　　附件一、商检行政执法和行政执法监督检查规定

　　　　二、商检行政执法监督检查建议书

　　　　三、《商检行政执法和行政执法监督检查规定》的起草说明

　

附件一

　　　　　　　　　 商检行政执法和行政执法监督检查规定

　

　　　　　　　　　　　　　　 第一章　总　则

　

　　第一条　为加强商检行政执法和行政执法监督检查，提高商检依法行政水平，维护对外贸易有关各方的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合商检实际，制定本规定。

　　第二条　国家进出口商品检验局（以下简称国家商检局）和各级商检机构及其工作人员在行政执法和行政执法监督检查工作中，必须严格遵守本规定。

　　第三条　商检行政执法是指国家商检局和各级商检机构及其执法人员贯彻执行有关法律、法规和规章的具体行政行为。

　　商检行政执法监督检查是指国家商检局对各级商检机构、上级商检机构对下级商检机构、国家商检局和各级商检机构对本机构行政执法人员贯彻执行法律、法规和规章的具体行政行为进行监督检查的各种活动。

　　第四条　国家商检局的法制工作部门依据其职责，负责全国商检的行政执法监督检查工作。各直属商检机构的法制工作部门依据其职责，负责所辖地区的商检行政执法监督检查工作。

　　第五条　商检法制工作部门进行行政执法监督检查，必要时可会同商检行政监察及其他工作部门共同进行。

　　第六条　商检行政执法和行政执法监督检查应坚持依法、公正、高效、廉洁的原则。

　　第七条　商检行政监察部门进行执法监察和监督检查依据有关法律、法规规定执行。

　

　　　　　　　　　　　　　第二章　商检行政执法

　

　　第八条　国家商检局和各级商检机构及其行政执法人员依法严格履行法定职责，不得超越或滥用职权。

　　第九条　国家商检局和各级商检机构及其行政执法人员在查处违法行为时，要做到事实清楚，证据确凿，适用法律正确，处理适当，程序合法。

　　第十条　商检行政执法人员必须经过执法业务培训，掌握法律业务知识，经考核取得证件后，方可执法。

　　商检行政执法人员的法律业务培训考核，由国家商检局和各直属商检机构的法制工作部门和人事部门负责组织。

　　第十一条　商检行政执法人员依法执行任务时，应当按规定着装，出示商检执法证件。

　　第十二条　商检机构之间发生行政执法争议的，由争议双方协商解决；协商不成的，由其共同上一级商检机构裁定。

　　第十三条　国家商检局和各级商检机构及其行政执法人员应自觉接受公民、法人和社会组织的监督。

　

　　　　　　　　　　　第三章　商检行政执法监督检查

　

　　第十四条　国家商检局和各级商检机构建立行政执法监督检查制度：

　　（一）国家商检局和各级商检机构根据需要，每年制定计划，组织行政执法监督检查；

　　（二）对涉及重大的行政处罚、行政复议、行政赔偿和行政诉讼案件，各级商检机构应及时上报；

　　（三）对商检行政执法人员在行政执法过程中的违反法律、尚不构成犯罪及显失公正行为，应予以纠正；

　　（四）下级商检机构应向上级商检机构、各直属商检机构应向国家商检局报送年度行政执法工作报告。

　　第十五条　商检行政执法监督检查的主要内容：

　　（一）有关法律、法规和规章的实施情况；

　　（二）商检具体行政行为的合法性、适当性；

　　（三）商检机构及其行政执法人员履行法定职责情况；

　　（四）商检行政处罚、行政复议、行政赔偿和行政诉讼的情况；

　　（五）商检行政执法过错行为纠正情况；

　　（六）商检重大案件备案情况。

　　第十六条　商检行政执法监督检查的形式：

　　（一）书面审查；

　　（二）实地调查；

　　（三）定期抽查；

　　（四）全面或专项检查；

　　（五）其他形式的监督检查。

　　第十七条　被监督检查单位及其有关人员应当配合监督检查，主动汇报有关情况，提供有关资料，不得干扰、拒绝监督检查。

　　第十八条　对贯彻执行法律、法规和规章措施不力、不履行法定职责、执法违法或执法不当的，由上级商检机构发送《商检行政执法监督检查通知书》（以下简称《通知书》），责令其限期改正，或者依法撤销。

　　第十九条　下级商检机构对《通知书》要求应在３０日内办理完毕，并写出书面报告，报上级商检机构。

　　第二十条　商检行政执法监督检查人员应遵守下列规定：

　　（一）依法进行行政执法监督检查工作；

　　（二）如实反映行政执法中的问题；

　　（三）坚持原则，秉公办事，不利用职权徇私舞弊；

　　（四）对揭发检举违法违纪行为的，予以保护；

　　（五）其他有关规定。

　

　　　　　　　　　　　　　 第四章　奖励与惩罚

　

　　第二十一条　商检机构及其工作人员在商检行政执法和行政执法监督检查中成绩突出的，由上一级或本级商检机构予以表彰或者奖励。

　　第二十二条　被监督检查单位和行政执法人员，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予通报批评，或者对有关责任人员予以行政处分：

　　（一）不执行商检行政执法和行政执法监督检查各项制度，经督促仍不执行的；

　　（二）对《通知书》指出的纠正事项，无正当理由拒不纠正的；

　　（三）干扰、拒绝监督检查，或者不如实提供有关资料、谎报执法情况的；

　　（四）对国家商检局或者上级商检机构交办查处的案件，或者对公民、法人和其他组织申诉、控告、举报的案件消极对待，经督促拒不查处、复议和办理的。

　

　　　　　　　　　　　　　　 第五章　附　则

　

　　第二十三条　本规定由国家商检局负责解释。

　　第二十四条　本规定自发布之日起施行。

　

附件二

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：

　　　　　　　　　 商检行政执法监督检查通知书（正本）

　

　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表机关（加盖公章）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期　年　月　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：

　　　　　　　　　 商检行政执法监督检查通知书（副本）

　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表机关（加盖公章）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期　年　月　日

　

附件三

　　　　　　《商检行政执法和行政执法监督检查规定》的起草说明

　

　　一、制定本规定的目的

　　近年来，在中央提出的“依法治国”思想的指导下，我国行政法制建设进入了一个新的时期，全国人大、国务院相继颁布了《行政诉讼法》、《行政复议条例》、《行政处罚法》等一系列行政法律、法规，这对行政机关行政执法工作提出了更为严格的要求。

　　为适应这一新的形势和要求，国家商检局政策法规司根据国家有关法律、法规的规定、并按《商检“九五”法制工作规划》的立法工作计划，起草、制定了《商检行政执法和行政执法监督检查规定》，目的在于进一步提高商检依法行政水平，规范商检行政执法行为，从而保障和促进商检事业健康、顺利的发展。

　　二、本规定起草的过程

　　１９９４年国家商检局政策法规司开始酝酿起草本规定，１９９６年将本规定纳入《商检“九五”法制工作规划》，１９９６年１０月，拟定了《商检行政执法和行政执法监督检查暂行规定》（征求意见稿），印发各直属商检局及本局有关司室征求意见。根据反馈的意见，政策法规司对（征求意见稿）再行修改，形成《商检行政执法和行政执法监督检查》（讨论稿），并于１９９７年１月组织有关直属局从事法制工作的同志在（讨论稿）的基础上进一步讨论审议，制定了《商检行政执法和行政执法监督检查规定》。

　　三、需要说明的问题

　　本规定共有五章二十四条，分为总则、商检行政执法、商检行政执法监督检查、奖励和惩罚、附则。其中需要说明的问题：

　　１．关于商检行政执法的概念

　　行政执法是一项特殊的行政管理工作，即国家通过立法赋予部分行政机关执法的职能，使其运用法律手段从事管理活动，实现国家行政管理的目标。因此，本规定所称商检行政执法是指国家商检局和各级商检机构及其执法人员贯彻执行有关法律、法规和规章的具体行政行为。对商检行政执法概念作如此界定，既与我国政府法制建设理论相一致，也与商检行政执法的实际情况相符合

　　２．关于商检行政执法监督检查的概念

　　本规定所称商检行政执法监督检查是指商检系统以层级监督检查方式为主的行政执法监督检查机制。主要表现为上级商检机构对下级商检机构、各级商检机构对本级商检机构内行政执法人员的具体行政行为的监督检查；同时接受社会的监督。

　　本规定中的执法监督检查通知书仅适用于上级商检机构督促或责令纠正下级商检机构违法或不当的行政行为，不适用商检机构对其内部工作部门的监督检查。

　　３．关于商检行政执法人员培训考核

　　商检行政执法人员的法律知识培训考核工作，由国家商检局和各直属商检机构的法制工作部门会签人事部门同意后，负责组织实施。

　　４．关于行政执法监督检查制度

　　根据商检行政执法的实际需要，本规定第十四条设定了四种行政执法监督检查制度：实地检查制度；重大案件备案制度；行政执法过错行为纠正制度；行政执法年度报告制度。即第十四条的一、二、三、四项的规定。

　　５．关于本规定的解释权

　　本规定由国家商检局解释。





财政部


关于印发《财政部门行使行政处罚裁量权指导规范》的通知

财法[2013]1号



各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、新疆生产建设兵团财务局，部内各单位，财政部驻各省自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为了规范财政部门行使行政处罚裁量权行为，促进财政部门依法、公平、公正实施行政处罚，提高财政行政执法水平,保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》等规定和国务院《全面推进依法行政实施纲要》（国发[2004]10号）、《关于加强法治政府建设的意见》（国发[2010]33号）的要求，结合财政执法实际，我们制定了《财政部门行使行政处罚裁量权指导规范》，现印发你们，请参照执行。执行中有何问题，请及时向我们反馈。



财政部

二〇一三年一月四日



附件：

财政部门行使行政处罚裁量权指导规范

第一条 为了规范财政部门行使行政处罚裁量权行为，提高财政执法水平，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》等有关规定，制定本规范。

第二条 县级以上人民政府财政部门和省级以上人民政府财政部门的派出机构(以下简称财政部门)行使行政处罚裁量权，适用本规范。

第三条 本规范所称行政处罚裁量权，是指财政部门依据法律、法规和规章的规定，在职权范围内选择对当事人是否处罚以及处罚种类和幅度的权限。

第四条 财政行政处罚裁量权主要包括以下方面：

（一）对财政违法行为违法情节的认定；

（二）对财政违法行为违法程度的认定；

（三）对财政违法行为是否给予处罚；

（四）对财政违法行为给予何种处罚；

（五）对财政违法行为给予何种幅度的处罚。

第五条 财政部门行使行政处罚裁量权，应当遵循下列原则：

（一）合法裁量。实施财政行政处罚应当在法律、法规和规章规定的种类、幅度范围内进行。财政部门行使行政处罚裁量权，不得与法律、法规和规章的规定相抵触。

（二）合理裁量。财政行政处罚应当与当事人的过错程度、造成的社会危害程度相一致。案件处理应当公正对待当事人。财政行政处罚裁量权的行使应当合理、适当。

（三）综合裁量。界定违法程度、作出处罚决定应当综合考虑财政违法行为的事实、性质、情节、主客观因素，以及造成的社会危害程度等因素。

第六条 财政部门行使行政处罚裁量权，应当遵守以下制度：

（一）陈述、申辩制度。财政部门行使行政处罚裁量权，应当充分听取当事人的陈述和申辩；当事人提出的事实、理由和证据成立的，应当予以采纳。

（二）听证制度。财政部门行使行政处罚裁量权，对属于法定听证情形的，应当告知当事人有要求听证的权利；当事人要求听证的，应当举行听证。

（三）裁量说理制度。财政部门应当在行政处罚决定中写明当事人财政违法行为的事实和证据，以及作出行政处罚决定的理由和依据。

（四）回避制度。财政执法人员与案件有利害关系，可能影响公正执法的，应当回避。

第七条 财政部门行使行政处罚裁量权，有下列情形之一的，应当集体讨论决定：

（一）对重大财政违法行为拟给予较重行政处罚的案件。包括拟作出吊销会计从业资格证书、吊销注册会计师证书、责令停产停业、撤销会计师事务所、撤销资产评估机构、取消政府采购业务代理资格、较大数额罚款、没收违法所得数额较大等处罚决定案件；

（二）案情复杂、争议较大的案件。包括在违法事实认定、证据采信、法律适用、管辖权的确定等方面存在争议的案件；

（三）其他社会影响较大的案件。

第八条 确定财政行政处罚的种类和幅度，应当按照下列步骤进行：

（一）结合财政违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度以及主客观因素等，界定违法行为的违法程度；

（二）根据相关法律、法规和规章的规定，参照本规范，考虑财政违法行为是否具有从重，从轻、减轻，或者不予行政处罚的情形；

（三）根据相关法律、法规和规章的规定，决定是否对财政违法行为予以处罚，予以何种处罚，以及何种幅度的处罚。

第九条 除法律、法规和规章另有规定外，财政违法行为可以划分为轻微违法行为、一般违法行为和严重违法行为。

确定财政违法行为的违法程度，应当考虑以下因素：

（一）违法行为的事实；

（二）违法行为的性质；

（三）违法行为的情节;

（四）违法行为的社会危害程度;

（五）实施违法行为的主客观因素；

（六）其他相关因素。

第十条 当事人有下列情形之一的，不予行政处罚：

（一）不满十四周岁的人有财政违法行为的；

（二）精神病人在不能辨认或者控制自己行为时有财政违法行为的；

（三）财政违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；

（四）除法律另有规定外，财政违法行为二年内未被发现的；

（五）其他依法不予行政处罚的。

前款第（四）项规定的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

第十一条 当事人有下列情形之一的，应当从轻或者减轻行政处罚：

（一）已满十四周岁不满十八周岁的人有财政违法行为的；

（二）受他人胁迫有财政违法行为的；

（三）主动消除或者减轻财政违法行为危害后果的；

（四）配合财政部门查处财政违法行为有立功表现的；

（五）其他依法应当从轻或者减轻行政处罚的。

前款所称从轻行政处罚，是指在法律、法规和规章规定的行政处罚种类和幅度范围内，对财政违法行为适用较轻的处罚种类或者较低的处罚幅度；减轻行政处罚，是指在法律、法规和规章规定的最轻行政处罚种类和最低幅度以下，对财政违法行为予以处罚。

第十二条 当事人有下列情形之一的，可以作为界定从轻或者减轻行政处罚的因素：

（一）主动向财政部门报告自身财政违法行为的；

（二）在共同财政违法行为中起次要或者辅助作用的；

（三）财政违法行为社会危害程度较小的；

（四）积极配合财政部门查清案件事实的；

（五）及时中止或者主动纠正财政违法行为的；

（六）其他依法可以从轻或者减轻行政处罚的。

第十三条 当事人有下列情形之一的，应当从重行政处罚:

（一）伪造、变造、隐匿、故意销毁财政违法行为证据的；

（二）拒绝、阻挠、妨碍财政执法，拒绝、拖延提供有关资料，拒绝陈述有关情况或者作虚假陈述的；

（三）财政违法行为涉案数额或者违法所得数额较大的；

（四）财政违法行为屡查屡犯的；

（五）授意、指使、强令、胁迫、诱骗、教唆他人实施财政违法行为的；

（六）对检举人、举报人、证人或者执法人员打击报复的；

（七）截留、挪用、侵占军用、救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济等资金和物资的；

（八）在突发公共事件中实施财政违法行为的；

（九）因拒不整改或整改不力，导致财政违法行为处于持续状态的；

（十）财政违法行为构成犯罪但免于刑事处罚的；

（十一）其他依法应当从重行政处罚的。

前款所称从重行政处罚，是指在法律、法规和规章规定的行政处罚种类和幅度范围内，对财政违法行为适用较重的处罚种类或者较高的处罚幅度。

第十四条 当事人有下列情形之一的，可以从重行政处罚:

（一）明知违法，仍然实施财政违法行为的；

（二）不听劝阻，继续实施财政违法行为的；

（三）在共同财政违法行为中起主要作用的；

（四）财政违法行为造成的社会影响恶劣的；

（五）其他依法可以从重行政处罚的。

第十五条 法律、法规和规章规定应当对财政违法行为予以并处的，财政部门应当予以并处，不得选择单处；法律、法规和规章规定对财政违法行为可以单处也可以并处的，财政部门应当根据案件具体情况，决定予以单处或者并处。

第十六条 当事人同时有多个财政违法行为的，应当分别予以行政处罚。

第十七条 财政违法行为同时违反不同法律规范，相关法律规范对同一事项的规定不一致的，适用法律依据时应当遵循以下原则：

（一）属于不同效力的法律规范，优先适用效力高的;

（二）属于同一机关制定的法律规范，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定；新的规定与旧的规定不一致的，适用新的规定；新的一般规定与旧的特别规定不一致的，由制定机关裁决;

（三）属于地方性法规与部门规章、部门规章与地方政府规章之间对同一事项的规定不一致的，由国务院依法裁决或者提请全国人大常委会裁决。

第十八条 财政部门应当指定法制机构、相关职能机构或者专门人员对案件承办机构行使行政处罚裁量权的合法性、合理性和适当性进行复核。

第十九条 财政部门应当加强对本部门行政处罚裁量权行使情况的监督，对违法或者不当行使行政处罚裁量权的行为，应当及时纠正。

第二十条 上级财政部门应当加强对下级财政部门行使行政处罚裁量权的监督，对下级财政部门违法或者不当行使行政处罚裁量权的行为，应当责令纠正。

第二十一条 财政部门应当将行使行政处罚裁量权的程序、裁量标准予以公开。

第二十二条 财政部门应当建立健全行政执法情况检查、行政处罚案卷评查和重大行政处罚案件备案制度，加强对行政处罚裁量权行使情况的监督考核。

第二十三条 行使行政处罚裁量权违法或者明显不当的，应当追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的相应责任。

第二十四条 本规范自2013年2月1日起施行。